LES DOSSIERS FINANCIERS : Le plan de trésorerie

Pour une entreprise en phase de création, il est un document qu’il ne faut pas oublier et qui est aussi important que le plan de financement : le plan de trésorerie.

Il doit faire apparaître les recettes et les dépenses prévues pour une année en les détaillant mensuellement, afin de déterminer si, à un moment ou à un autre, la prochaine entreprise aura des difficultés et sera contrainte de faire appel à une aide extérieure. C’est pourquoi il faut apporter une attention toute particulière aux différents écueils pouvant apparaître à très court terme pour les prévoir et trouver la solution adéquate pour y pallier.

Le plan de trésorerie devra être rédigé sous forme d’un tableau en deux parties : l’une comportant les encaissements (ventes, prestations et l’échelonnement des recettes), les remboursements de TVA et les déblocages des différents prêts, primes et subventions demandés ; l’autre étant celle destinée aux décaissements en précisant toutes les sorties de fonds nécessaires à l’exploitation de l’entreprise (achats, paiement des marchandises, impôts et taxes, salaires…) ; les sommes affectées au remboursement des emprunts devront également y apparaître.

On pourra ainsi obtenir, mois par mois, une vision réaliste du chemin à parcourir et des éventuelles difficultés auxquelles il faudra faire face.

En conséquence, tout comme les autres documents composant les dossiers financiers, le plan de trésorerie est déterminant et il apportera une aide efficace à tout entrepreneur « en herbe » pour  décider s’il se lance tête baissée dans son projet, ou si une petite mise au point supplémentaire est nécessaire.

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